Rekeningen van kinderen

Een spaar- of beleggingsrekening kan juridisch en fiscaal op naam van een kind staan. Dat vermogen telt tot de 18e verjaardag mee in box 3 van de ouders, maar wordt daarna van het kind.

Lumeo houdt hier automatisch rekening mee in de berekeningen en in de financiële planning.

Een rekening op naam van een kind zetten

Bij het toevoegen of bewerken van een spaar- of beleggingsrekening kies je bij Hoort bij aan wie de rekening gekoppeld is. Zodra je een kind selecteert, verschijnt de schakelaar Rekening op naam van kind. Deze staat standaard aan.

• Laat de schakelaar aan als het geld formeel op naam van het kind staat (bijvoorbeeld een spaar- of beleggingsrekening voor het kind).
• Zet de schakelaar uit als het kind alleen de begunstigde is, maar het geld juridisch van de ouders is. De rekening telt dan gewoon mee als vermogen van het huishouden, zonder de bijzondere behandeling hieronder.

Box 3

Zolang het kind minderjarig is, telt het vermogen op de kinderrekening mee in box 3 van de ouders. Dat is fiscaal juist: het vermogen van een minderjarig kind wordt bij de ouders belast.

Op de 18e verjaardag wordt het kind zelf belastingplichtig. Vanaf de eerste 1 januari op of na die verjaardag valt de rekening uit box 3 van de ouders. Dat betekent dat het vermogen dan:

• niet meer meetelt voor de box 3 grondslag van het huishouden;
• niet meebetaalt aan de box 3 belasting van de ouders;
• geen overschot van het inkomen meer opneemt.

Deze grens ligt altijd op 18 jaar en verandert niet, ook niet met de instelling hieronder.

In de financiële planning

Standaard verdwijnt het vermogen van de kinderrekening ook uit je financiële planning op het moment dat het uit box 3 valt (18 jaar). Vaak wil je het geld daarna nog wel volgen, bijvoorbeeld omdat het bedoeld is voor een studie of een eerste woning.

Vermogen langer in huishouden houden

Bij de instelling Vermogen verschijnt de sectie Vermogen kinderen zodra het huishouden een of meer kinderrekeningen heeft. Per kinderrekening kun je daar:

• In vermogen houden na 18e aanzetten om het vermogen ook na de 18e verjaardag in de planning te blijven tonen;
• bij Tot leeftijd de leeftijd invullen tot wanneer je het vermogen wilt blijven volgen (minimaal 18).

Wanneer het vermogen precies uit de planning valt

Het vermogen verlaat het huishouden vanaf de eerste 1 januari waarop het kind de ingestelde leeftijd heeft bereikt. In dat overgangsjaar krijgt de rekening nog rendement, maar alleen naar rato tot de exacte verjaardag (per dag berekend). De jaren daarvoor krijgt de rekening het volledige rendement, de jaren daarna is de rekening uit de planning verdwenen.

Overschot, tekort en box 3 belasting per rekening

Bij de instellingen Vermogen (box 3 belasting betalen) en Overschot / tekort kun je in de Detail modus per rekening bepalen hoe deze wordt gebruikt. Ook in andere plekken in de planning is dit het geval, bijvoorbeeld bij de instelling voor het toevoegen van overwaarde van de woning aan je vermogen..

Voor kinderrekeningen staan deze keuzes standaard uit, omdat het gaat om geld dat voor het kind bestemd is. Je kiest dus bewust wanneer je dit geld wel wilt gebruiken.

Wil je een kinderrekening toch gebruiken, zet deze dan aan in de betreffende volgordelijst.

Voor kinderrekeningen die na hun 18e nog in de planning blijven (met de instelling hierboven) geldt bovendien: dit geld staat volledig buiten box 3. Het betaalt geen box 3 belasting van de ouders en neemt geen overschot op. Het kan alleen een tekort dekken als je de rekening daar expliciet voor aanzet in de tekort-volgorde.

Grafiek Sparen en Beleggen

Zodra er vermogen op kinderrekeningen in de planning zit, verschijnt de knop Vermogen kinderen boven de grafiek, naast Sparen en Beleggen. Daarmee kun je het vermogen van de kinderen apart tonen of verbergen.

Het vermogen op kinderrekeningen wordt apart weergegeven (uitgesplitst naar sparen en beleggen) en is niet meegeteld in de reeksen Sparen en Beleggen, zodat er niets dubbel wordt geteld. Op het moment dat het vermogen uit de planning valt, verdwijnt de reeks Vermogen kinderen uit de grafiek.

Gebeurtenissen in de grafiek

Voor kinderrekeningen verschijnen twee soorten gebeurtenissen op de tijdlijn:

• Kind wordt 18 jaar: op de exacte 18e verjaardag van het kind, het moment dat het vermogen uit box 3 van de ouders valt.
• Niet meer in vermogen huishouden: per kinderrekening, in het jaar waarin het vermogen daadwerkelijk uit de planning verdwijnt (op basis van de ingestelde leeftijd).