Scenario instellingen: vermogen
De instelling Vermogen bepaalt hoe rendement en box 3 belasting worden berekend en hoe dit wordt verwerkt voor spaar- en beleggingsrekeningen.
Deze instelling werkt samen met de instelling Overschot / tekort. Samen bepalen ze hoe het vermogen zich ontwikkelt. Dit laten we zien in de grafiek Vermogensgroei en de twee "tekort-grafieken" in de grafiek Inkomen.
Hoe de berekening werkt
De berekening werkt per jaar, van het eerste tot het laatste jaar in de grafiek. Elk jaar worden de volgende stappen doorlopen:
- Startsaldo ophalen: het saldo per spaar- en beleggingsrekening op 1 januari. In het eerste jaar wordt het werkelijke saldo uit de applicatie gebruikt. In volgende jaren wordt het berekende eindsaldo van het voorgaande jaar gebruikt, tenzij er voor dat jaar een nieuw werkelijk saldo is ingevoerd.
- Rendement berekenen: rendement wordt berekend over het startsaldo per rekening. Het rendementspercentage wordt bepaald door de instelling (globaal of per rekening, zie hieronder). Het rendement wordt direct bij het saldo opgeteld.
- Box 3 belasting berekenen: de belasting wordt berekend op basis van het saldo op 1 januari (voor toevoeging van rendement), conform de peildatum.
- Belasting afhalen: afhankelijk van de instelling wordt de box 3 belasting afgehaald van het overschot inkomen, van de rekeningen, of een combinatie (zie meer details verderop in dit artikel).
- Overschot/tekort verwerken: een eventueel overschot wordt toegevoegd aan de rekeningen; een tekort wordt opgenomen uit de rekeningen, volgens de instellingen onder Overschot / tekort.
- Eindsaldo: dit wordt het startsaldo voor het volgende jaar.
Met andere woorden: het overschot dat in jaar X ontstaat, krijgt pas rendement in jaar X+1.
Goed om te weten
- Alle berekeningen gebruiken 1 januari als peildatum (conform de belastingregels).
- Wanneer er voor een jaar een nieuw werkelijk saldo is ingevoerd op een rekening, gebruikt de berekening dat saldo in plaats van het berekende saldo. Zo kun je tussendoor corrigeren met actuele cijfers.
Belangrijk: voor de volledige details van de peildatum logica, zie dit artikel.
Vermogensgroei grafiek
De grafiek Vermogensgroei toont het totaalsaldo van spaar- en beleggingsrekeningen per jaar. Per rekening wordt in de tooltip het rendement en eventueel toegevoegd overschot getoond. Wanneer er box 3 belasting is, wordt dat apart vermeld.
Onder de grafiek staan totalen voor het cumulatieve rendement sparen, rendement beleggen, box 3 belasting, en het totale vermogen in het laatste jaar.
Rendement
Standaard: een rendementspercentage voor alle spaarrekeningen en een rendementspercentage voor alle beleggingsrekeningen. Het rendement wordt per rekening berekend over het saldo op 1 januari. Wil je geen rendement gebruiken? Laat het veld leeg of vul 0 in.
Detail: per rekening een eigen rendementspercentage instellen. Handig wanneer rekeningen verschillende rendementen hebben (bijvoorbeeld een depositorekening met een hoger percentage).
Box 3 belasting betalen
Bepaalt hoe de berekende box 3 belasting wordt betaald en verwerkt in de planning.
Standaard
- Overschot + sparen/beleggen: eerst wordt de belasting van het overschot inkomen afgehaald (maximaal het beschikbare overschot). Is dat niet genoeg, dan wordt de rest afgehaald van de spaar- en beleggingsrekeningen, verdeeld volgens de ingestelde verhouding (schuifbalk). Binnen elke groep (sparen/beleggen) wordt de belasting evenredig afgehaald van elke rekening.
- Sparen/beleggen: belasting wordt volledig van de spaar- en beleggingsrekeningen afgehaald, volgens de ingestelde verhouding. Het overschot inkomen wordt niet aangesproken.
In beide gevallen hierboven wordt er geen bedrag gehaald van rekening gekoppeld aan kinderen of ondernemingen.
Detail
Een lijst met alle rekeningen en het overschot inkomen. Sleep items in de volgorde waarin je wilt dat de belasting wordt onttrokken. De belasting wordt van boven naar beneden verrekend: zodra een item leeg is (of het minimumsaldo bereikt), gaat het door naar het volgende item.
Per item kun je:
- Een minimumsaldo instellen (er wordt niet meer onttrokken dan dat het beschikbare saldo tot het bereiken van dit bedrag)
- Het item uitschakelen (wordt overgeslagen)
In de detail modus zie je geen rekeningen gekoppeld aan ondernemingen.
Vermogen kinderen
Heb je spaar- of beleggingsrekeningen gekoppeld aan een kind? Dan zie je het blok 'Vermogen kinderen' onder het tabblad 'Vermogen'.
Je kan hier per rekening van het kind aangeven of je het vermogen langer dan na de 18e verjaardag van het kind in je vermogen wil houden. De box 3 belasting over het vermogen van de kinderen stopt wel altijd op de 18e verjaardag als je hebt aangegeven dat de rekening op naam van het kind staat.