Grafiek: box 3

Deze grafiek toont per jaar het vermogen in box 3, de schulden die daarop in mindering komen, en de box 3 belasting die daaruit volgt. Zo laat je in één beeld zien hoe het belastbaar vermogen zich ontwikkelt en wat dat de klant jaarlijks kost.

Hoe je de grafiek leest

Het vermogen staat als staaf boven de nullijn, de schulden staan eronder. De bovenkant van de staaf is dus het vermogen min de schulden.

De zwarte lijn is de box 3 belasting van dat jaar. Die lijn heeft een eigen schaal (y-as) aan de rechterkant, want de belasting is een fractie van het vermogen en zou op dezelfde schaal als de staven niet zichtbaar zijn. Lees de lijn dus af tegen de rechteras, en de staven tegen de linkeras.

Uit welke onderdelen het vermogen bestaat

Standaard is elke categorie één blok in de staaf. Zet je de Gegroepeerd knop rechtsboven uit, dan valt elke categorie uiteen in de losse rekeningen, woningen, polissen en schulden, elk met een eigen tint en met de naam in de tooltip. Dat werkt hetzelfde als bij de grafiek inkomen.

Als bezitting tellen mee:

Sparen
Beleggen
Beleggingsverzekering
Vastgoed box 3

Als schuld tellen mee:

Hypotheek box 3
Overige schulden

Met de knoppen Vermogen en Schulden boven de grafiek zet je de bezittingen en de schulden apart aan en uit.

Alleen beleggingsverzekeringen die daadwerkelijk in box 3 vallen tellen mee; polissen in box 1 of box 3 vrijgesteld niet. Bij vastgoed gaat het om woningen in eigendom die niet de eigen woning zijn, tegen de WOZ-waarde. Van een hypotheek telt alleen het box 3 deel mee. De eigen woning en het box 1 deel van de hypotheek staan dus niet in dit plan. Welke onderdelen precies meetellen en hoe de waarde op de peildatum wordt bepaald, staat in Box 3 berekening.

Peildatum 1 januari

Alle bedragen zijn de stand op 1 januari van het betreffende jaar, dus vóór het rendement van dat jaar. Dat is de Nederlandse peildatum voor box 3 en het is het bedrag waarover de belasting van dat jaar wordt berekend.

Let op: dit wijkt af van de grafiek sparen en beleggen, die het saldo aan het einde van het jaar toont omdat dit daar relevanter is. Dezelfde rekening staat in die grafiek dus voor een hoger bedrag in hetzelfde jaar. In elke tooltip staat daarom "stand op 1 januari".

Belastbaar vermogen

Klik op Belastbaar vermogen voor de weergave die laat zien waarover de belasting werkelijk gaat. De staaf is dan opgesplitst in het belastbaar vermogen en het heffingsvrij vermogen dat erbuiten blijft. Samen vormen ze het vermogen na aftrek van de schulden.

Bij fiscaal partnerschap is het heffingsvrij vermogen het dubbele bedrag. Die keuze volgt automatisch uit de burgerlijke staat van het huishouden.

Per jaar zie je eerst de onderdelen van het vermogen en de schulden, met daaronder het totaal. Daarna volgen de posten die het verschil met het belastbaar vermogen verklaren:

Schuldendrempel: het deel van de schulden dat niet aftrekbaar is. Schulden tellen pas mee boven de drempel, dus dat deel komt weer bij het belastbaar vermogen.
Heffingsvrij vermogen: het bedrag dat onbelast blijft.
Belastbaar vermogen: het bedrag waarover de belasting wordt berekend.
Box 3 belasting: het bedrag van dat jaar, met een rood bolletje omdat het bij de zwarte lijn hoort.

De drie posten tussen het totaal en het belastbaar vermogen rekenen alleen kloppend zolang de staaf beide kanten laat zien. Zet je Vermogen of Schulden uit, dan verdwijnen ze uit de tooltip: ze zouden verwijzen naar bedragen die niet meer in beeld staan. Zet de knop weer aan en ze staan er weer.

Wat je hier niet ziet

Geld op naam van een kind vanaf het jaar dat het kind 18 wordt, en rekeningen die aan een eigen onderneming zijn gekoppeld, tellen niet mee voor box 3. Ze staan dus niet in deze grafiek, ook niet als los bedrag. Wil je dat vermogen wel zien, gebruik dan de grafiek sparen en beleggen; die toont het volledige vermogen van het huishouden.

Aandachtspunten

De WOZ-waarde van vastgoed in box 3 wordt niet geïndexeerd. De laatst bekende waarde wordt de hele looptijd doorgetrokken.
De tarieven, het heffingsvrij vermogen en de schuldendrempel van het laatst bekende belastingjaar gelden ook voor de jaren daarna. Omdat het vermogen wel groeit, valt er in de latere jaren van het plan naar verhouding meer in de belaste grondslag.

Een jaar in detail bekijken

Klik op een jaar in de grafiek voor het detailoverzicht van dat jaar. Daar staat de volledige box 3 berekening: de grondslag per onderdeel, de forfaitaire rendementen, het gemiddelde rendement en de belasting.

Totalen onder de grafiek

Onder de grafiek staat de totale Box 3 belasting over de looptijd van het plan, plus het Vermogen en het Belastbaar vermogen in het laatste jaar. Zoom in op een periode om het subtotaal over die jaren te zien.