Scenario instellingen: pensioen
Met de instelling Pensioen kun je per persoon het werkgeverspensioen en de lijfrente-uitkeringen aanpassen in het plan.De instelling is opgedeeld in drie onderdelen: werkgeverspensioen, korting eerder pensioen en lijfrente.
Werkgeverspensioen
Per pensioenregeling kun je stappen toevoegen om eerder (deels) pensioen uit te laten keren. Elke stap bestaat uit:
- Moment: wanneer de uitkering ingaat, op basis van een leeftijd of een specifieke datum
- % pensioen uitkeren: welk deel van het pensioen vanaf dat moment wordt uitgekeerd (bijvoorbeeld 50% voor gedeeltelijk, 100% voor volledig)
Hoe de berekening werkt
Wanneer je een stap toevoegt om eerder pensioen uit te keren, wordt het pensioenbedrag opgesplitst in twee delen:
- Vroeg deel: het percentage dat je eerder laat uitkeren. Hierop wordt een korting toegepast (zie Korting eerder pensioen hieronder).
- Resterend deel: het overige percentage. Dit wordt pas uitgekeerd op de oorspronkelijke pensioendatum en krijgt geen korting.
Stel dat het te bereiken pensioen €20.000 per jaar is en je 50% eerder laat uitkeren: dan wordt EUR €10.000 eerder uitgekeerd (met korting) en €10.000 op de oorspronkelijke datum (zonder korting).
Wanneer het eerder uitkeren halverwege het jaar ingaat, wordt het bedrag voor dat jaar naar rato per dag berekend.
Actieve en niet-actieve regelingen
Er is onderscheid tussen actieve en niet-actieve pensioenregelingen:
- Actief: het te bereiken bedrag is hoger dan het opgebouwde bedrag, er loopt dus nog opbouw
- Niet-actief (slaper): het opgebouwde bedrag is gelijk aan het te bereiken bedrag
Dit onderscheid is relevant voor twee dingen:
- De korting per jaar eerder kan apart worden ingesteld voor actieve en niet-actieve regelingen.
- Bij actieve regelingen wordt de gemiste opbouw door minder werken (via de instelling Inkomen afbouwen) meegenomen. De resterende opbouw wordt gelijkmatig verdeeld over de jaren tot de pensioendatum, en voor elk jaar waarin het inkomen lager is wordt de gemiste opbouw berekend.
Korting eerder pensioen
Wanneer pensioen eerder wordt uitgekeerd, past Lumeo een korting toe per jaar dat het pensioen eerder ingaat. Je kunt apart een percentage instellen voor:
- Actieve regelingen: pensioen waar nog opbouw plaatsvindt
- Niet-actieve regelingen: slaperpensioen waar geen opbouw meer loopt
Laat je het veld leeg, dan wordt standaard 7% per jaar eerder gehanteerd. De korting wordt berekend over het aantal hele jaren tussen de vroege startdatum en de oorspronkelijke pensioendatum, met een maximum van 100%.
Voorbeeld: iemand laat 100% van het pensioen 3 jaar eerder uitkeren bij een korting van 7% per jaar. De totale korting is dan 21%, waardoor 79% van het oorspronkelijke pensioenbedrag wordt uitgekeerd.
Lijfrente
Per lijfrente-item (pensioensparen, pensioenbeleggen en lijfrentepolis) kun je drie instellingen aanpassen:
Startdatum uitkering
Standaard keert de lijfrente uit vanaf de AOW-datum. Je kunt een afwijkende startdatum opgeven. Wanneer de startdatum voor de AOW-datum valt, wordt de uitkeringsduur automatisch berekend: de periode loopt dan van de startdatum tot 20 jaar na de AOW-datum.
Rendement
Bij pensioensparen en pensioenbeleggen kun je het jaarlijkse rendement aanpassen waarmee het opgebouwde kapitaal groeit tot aan de startdatum van de uitkering. Het oorspronkelijke rendement (zoals ingevoerd bij het item) wordt getoond ter referentie.
Aantal jaar uitkeren
Het aantal jaren dat de lijfrente wordt uitgekeerd (minimaal 5, maximaal 20 jaar). Wanneer je de startdatum voor de AOW-datum hebt gezet, wordt de duur automatisch berekend en kun je dit veld niet handmatig aanpassen.
Rendement in periode van uitkeren
Bovenaan het lijfrente-gedeelte kun je een rendement in de periode van uitkeren instellen. Dit percentage wordt gebruikt om de maandelijkse uitkering te berekenen op basis van het opgebouwde kapitaal, de uitkeringsduur en het verwachte rendement tijdens de uitkeringsperiode. Laat je het veld leeg, dan wordt standaard 2% gebruikt.
Hoe de berekening werkt
De lijfrenteberekening bestaat uit twee stappen:
- Opbouwfase: het huidige kapitaal groeit met rendement (en eventuele periodieke inleg) tot aan de startdatum van de uitkering. Bij pensioensparen en pensioenbeleggen wordt het verwachte eindkapitaal berekend op basis van de inleg, het rendement en de looptijd. Bij een lijfrentepolis is het verzekerd kapitaal het uitgangspunt.
- Uitkeringsfase: het eindkapitaal wordt omgezet naar een maandelijkse uitkering op basis van de uitkeringsduur en het rendement in de uitkeringsperiode. Het jaarlijkse uitkeringsbedrag wordt als bruto pensioeninkomen meegenomen in de berekening.
Wanneer de uitkering halverwege het jaar begint of eindigt, wordt het bedrag voor dat jaar naar rato per dag berekend.